Как правильно сделать расчет 6-ндфл

Как правильно сделать расчет 6-ндфл
Как правильно сделать расчет 6-ндфл
Как правильно сделать расчет 6-ндфл
Как заполнять 6 НДФЛ в 1С ЗУП 8.2 (2.5)

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

С года очень важно правильно и детально вести учет по НДФЛ, так как теперь нам предстоит ежеквартально подавать в налоговую инспекцию расчет по форме 6-НДФЛ. В этой статье мы рассмотрим, как заполняется 6 НДФЛ в программе 1С 8.2 ЗУП 2.5 с помощью Универсального отчета, как правильно сделать настройки в данном отчете для получения необходимых данных.

Универсальный отчет для анализа НДФЛ в 1С 8.2 ЗУП 2.5

В программе 1С 8.2 Зарплата и Управление Персоналом 2.5 сводные данные по учету НДФЛ можно получить с помощью Универсального отчета. Данные из Универсального отчета в дальнейшем попадают в форму 6 НДФЛ.

Вызов Универсального отчета. Операции – Отчеты:

Выбираем Универсальный отчет:

Настройка отчета для анализа доходов в 1С 8.2 ЗУП 2.5

Выбираем Регистр накопления, НДФЛ сведения о доходах – Основные данные:

Кнопка Настройки. Настраиваем Группировки строк и Колонки отчета, при этом группировки по полям Физическое лицо и Регистратор не обязательны:

При желании можно настроить Макет оформления:

Настройка отчета для анализа исчисленного и удержанного НДФЛ

Регистр накопления НДФЛ Расчеты с бюджетом – Основные данные:

Кнопка Настройки. Настраиваем Группировки строк и Колонки отчета:

Вид движения = Приход – это исчисленный НДФЛ Вид движения = Расход. требуется задать дополнительный отбор: Вид строки = Удержание – это удержанный НДФЛ Вид строки = Зачет авансовых платежей – это сумма уменьшения НДФЛ на сумму авансовых платежей Вид строки = Возврат налога – это сумма возвращенного по заявлению НДФЛ

Наша команда Профбух8 в рамках серии онлайн семинаров по 6-НДФЛ и отчетности за 2 квартал года подготовила и провела отдельный специальный семинар «6-НДФЛ в 1С ЗУП 2.5 – изменения в учете». На семинаре мы рассмотрели изменения в программе ЗУП 2.5, выработали последние рекомендации по ведению учета для получения правильной 6-НДФЛ, научились выявлять и исправлять учетные ошибки, препятствующие корректному заполнению 6-НДФЛ.

Рекомендуем посетить отдельный специальный семинар «6-НДФЛ в 1С ЗУП 2.5 – изменения в учете», который предоставлен для всех подписчиков Профбух8 бесплатно !

Вам будет интересно:

6-НДФЛ #8212; форма, бланк, образец, порядок заполнения.

Со следующего #8212; года к уже существующей отчетности по налогу на доходы физических лиц добавится еще одна форма – 6-НДФЛ. Новый отчет должны будут подавать все работодатели, имеющие наемных работников, один раз в квартал нарастающим итогом. При этом необходимость в подаче других форм по НДФЛ не отменяется. В частности, как и раньше один раз в год должны будут подаваться справки 2-НДФЛ по каждому работнику.

Нормативные акты, регулирующие подачу отчета

Необходимость в подаче ежеквартальной отчетности ввел закон № 113-ФЗ от 02.05., разработанный и предложенный ФНС РФ. С помощью этого нормативного акта законодатели несли соответствующие правки в пункт первый статьи 80 НК РФ. Проект приказа ФНС, который содержит бланк новой формы, и порядок ее заполнения недавно появился на едином портале правовой информации.

Кто обязан подавать 6-НДФЛ?

Законодательство предусматривает обязательную подачу 6-НДФЛ для всех работодателей. В частности отчет подают все юридические и физические лица, являющиеся налоговыми агентами, выплачивающими те или иные вознаграждения физическим лицам и перечисляющие налог с них в бюджет.

Фактически новую форму должны будут сдавать все те же работодатели, что подают отчет 2-НДФЛ. Причем независимо от оборотов или количества наемных работников 6-НДФЛ подается всеми субъектами хозяйствования ежеквартально.

Сроки подачи формы 6-НДФЛ

Отчетными периодами для формы являются 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев и год. После каждого квартала данная форма должна подаваться в течение месяца, следующего за последним месяцем отчетного периода. На формирование отчета по итогам года дается три месяца. В частности форму необходимо будет подавать:

за 1-й квартал – до тридцатого апреля; за полугодие – до тридцатого июля; за 9 месяцев – до тридцатого октября; за год – до первого апреля года, следующего за отчетным периодом.

Если же крайний срок подачи формы выпадает на нерабочий день (выходной или праздничный), то отчет может быть подан до конца первого рабочего дня после истечения нерабочего периода.

Как подавать 6-НДФЛ?

Налоговые агенты должны подавать отчет в электронной форме. Подача 6-НДФЛ на бумажном носителе разрешена только тем работодателям, у которых численность физических лиц, получавших в течение отчетного периода вознаграждение, не превышает 25 человек. Для справки 2-НДФЛ лимит на бумажную подачу со следующего года также будет установлен на этом уровне. На данный момент бумажные отчеты 2-НДФЛ могут подавать работодатели, у которых работает меньше 10 человек.

Порядок заполнение формы 6-НДФЛ

В отличие от справки 2-НДФЛ, которая содержит информацию о начисленном и выплаченном НДФЛ по каждому физическому лицу, в форме 6-НДФЛ должны быть указаны обобщенные данные. Налоговый агент должен будет вписать в новую форму численность всех физических лиц, получивших от него вознаграждение, с которого был удержан НДФЛ.

Также здесь необходимо будет указать, сколько налога начислено и сколько выплачено в бюджет по всем работникам. Кроме того, в 6-НДФЛ должна быть указана информация относительно налоговых вычетов, предоставленных физлицам.

Форма состоит из нескольких частей, в частности это:

титульный лист; первый раздел #171;Общая сумма удержанного НДФЛ#187;; второй раздел #171;Расчет суммы НДФЛ#187;; третий раздел #171;Налоговые вычеты#187;; четвертый раздел #171;Суммы выплаченного и удержанного НДФЛ#187;.

Внесение числовых данных в те или иные разделы 6-НДФЛ осуществляется нарастающим итогом в течение года. Все поля, предназначенные для указания цифр, в обязательном порядке заполняются. В тех местах, где организации нечего указать, необходимо проставить нули.

Титульный лист

В этом разделе указываются основные реквизиты налогового агента, подающего форму, а также данные о периоде отчета и месте его подачи. Это в частности:

полное наименование; коды ИНН и КПП (данные коды затем указываются в каждом разделе отчета); код вида экономической деятельности ОКВЭД; номер телефона; цифровое значение кода отчетного периода; номер корректировки; цифровое значение кода места подачи отчета.

Также здесь указывают количество листов отчета и прилагаемых к нему копий.

Общая сумма удержанного НДФЛ

В этом разделе в соответствующих полях указываются общая сумма начисленного налога, а также количество физлиц, на доходы которых он был начислен. Кроме того, вносятся коды бюджетной классификации зачисления НДФЛ и код по ОКТМО.

Расчет суммы НДФЛ

Здесь указывают суммы доходов, начисленных физлицам и налог, удержанный из этих доходов, в разрезе ставок налога. Кроме того указываются суммы вычетов по каждой ставке отдельно. В нижней части раздела приводят общие суммы доходов, вычетов, базы налогообложения и самого налога. Все поля заполняются нарастающим итогом с начала года. Около каждой ставки налога и каждого налогового вычета проставляется соответствующий код бюджетной классификации.

Налоговые вычеты

Третий раздел предусматривает указание всех сумм вычетов, которыми воспользовались физлица, отдельно по каждому вычету. Для выделения социальных, имущественных или инвестиционных вычетов напротив каждой суммы проставляется код бюджетной классификации льготы.

Суммы выплаченного и удержанного НДФЛ

В этом разделе необходимо указать все выплаты доходов за период с указанием их кодов, дат перечисления и сумм. Около каждой суммы выплаченного дохода необходимо указать размер удержанного из нее налога.

Штрафные санкции

Законодатели предусмотрели и наказание для тех, кто не подаст новую форму или подаст ее не вовремя. В частности, за каждый месяц просрочки предоставления 6-НДФЛ налоговый агент должен будет уплатить 1000 рублей штрафа. Кроме того, уже на 10-й день неподачи формы налоговые инспекторы получат право заблокировать счет налогового агента и приостановить любые операции по нему.

Если же при заполнении 6-НДФЛ будут допущены ошибки, то в соответствии с новой статьей 126.1 НК РФ, которая вскоре начнет действовать, за каждый такой отчет налоговый агент выплатит 500 рублей штрафа.

Источник: http://wfinbiz.com/buhgalter/nalogy/ndfl/6-nfll/ 6-НДФЛ, отчетность начисленных и у держанных сумм Ежеквартальный отчет 6-НДФЛ

С года налоговые агенты по НДФЛ должны будут представлять новую отчетность в ИФНС по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев и года - форму 6-НДФЛ. Об этом сообщается в Приказе ФНС от 14.10. № ММВ-7-11/[email protected]

Согласно Приказа расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, заполняется налоговыми агентами и представляется в налоговый орган по месту учета по форме 6-НДФЛ.

Данный Расчет содержит два раздела:
обобщенные показатели (в него входят: ставка НДФЛ, суммы начисленного дохода и удержанного налога, количество физлиц-получателей дохода и пр.); информация о размере полученных «физиками» доходов и удержанных из них сумм налога в разбивке по датам.

Организации, имеющие обособленные подразделения. должны заполнять 6-НДФЛ по каждому ОП отдельно с указанием соответствующего ОКТМО и КПП.

И, несмотря на то, что впервые налоговым агентам нужно будет отчитаться по новой форме не позднее 4 мая (т.к. 30 апреля – суббота, а далее следуют первомайские праздники, ознакомиться с ней лучше уже сейчас. Поэтому Вам предлагается материал на эту тему.

Новый вид отчетности — расчет сумм НДФЛ

Ежеквартальная отчетность по НДФЛ вводится для налоговых агентов с года. Она будет представлять из себя отдельный документ — расчет сумм НДФЛ (по аналогии с расчетами в ПФР и ФСС). В расчете будет обобщаться информация в целом по всем физическим лицам, получившим в отчетном периоде доходы от налогового агента (обособленного подразделения). То есть расчет не будет персонифицированным. В расчет потребуется включать, в частности, данные о суммах начисленных и выплаченных доходах, налоговых вычетах, исчисленных и удержанных суммах налога. Форму расчета утвердила ФНС России.

Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на отчетную дату, соответственно, на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря соответствующего налогового периода.

Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.

В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий период представления отражаются только те операции, которые произведены за последние три месяца этого периода. Если операция начата в одном периоде, а завершена в другом, то она отражается в периоде завершения.

Примечание. Нюансы заполнения и их описания смотрите ниже в статье в комментариях ФНМ РФ.

Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц, содержащихся в регистрах налогового учета.

В расчете по форме 6-НДФЛ не отражаются доходы, не подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц, перечисленные в статье 217 Кодекса.

Строка 100 раздела 2 «Дата фактического получения дохода» заполняется с учетом положений статьи 223 Кодекса, Строка 110 раздела 2 «Дата удержания налога» заполняется с учетом положений пункта 4 статьи 226 и пункта 7 статьи 226.1 Кодекса, Строка 120 раздела 2 «Срок перечисления налога» заполняется с учетом положений пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.

Данная немашиночитаемая форма в MS-Excel, подготовлена на основании оригинала документа.

Источник: http://www.assessor.ru/notebook/forma_ndfl/ejekvartalnaya_otchetnost_ndfl/

Источники: http://www.profbuh8.ru//04/kak-zapolnyat-6-ndfl-v-1s-zup-2-5/, http://wfinbiz.com/buhgalter/nalogy/ndfl/6-nfll/, http://www.assessor.ru/notebook/forma_ndfl/ejekvartalnaya_otchetnost_ndfl/


Комментариев пока нет!

Поделитесь своим мнением

Как правильно сделать расчет 6-ндфл Как правильно сделать расчет 6-ндфл Как правильно сделать расчет 6-ндфл Как правильно сделать расчет 6-ндфл Как правильно сделать расчет 6-ндфл Как правильно сделать расчет 6-ндфл Как правильно сделать расчет 6-ндфл Как правильно сделать расчет 6-ндфл Как правильно сделать расчет 6-ндфл Как правильно сделать расчет 6-ндфл Читать новость Как правильно сделать расчет 6-ндфл фото. Поделитесь новостью Как правильно сделать расчет 6-ндфл с друзьями!

Похожие статьи:




Схема развязки на приморском шоссе




Поделки для сада и огорода своими




Обучение аппаратному маникюру екатеринбург




Как сделать маленькое число на большое




Поздравление на 23 тестю